Conoce qué gastos personales puedes deducir en tu declaración anual al SAT en 2025: salud, educación, funerarios, créditos, donativos y más.
Para la deducción de impuestos ante el SAT se consideran dos factores importantes por conocer; primero, qué es lo que se puede deducir (si eres persona física o moral), y segundo, cómo se aplica este beneficio fiscal.
Deducciones personales que puedes aplicar al SAT en 2025
En 2025 el SAT ofrece a los contribuyentes una amplia gama de gastos personales deducibles que pueden reducir tu carga fiscal y potencialmente generar un saldo a favor.
1. Salud
Incluye honorarios médicos, dentales, servicios psicológicos y nutrición, gastos hospitalarios, análisis clínicos, estudios, prótesis, lentes ópticos, medicamentos facturados en hospitales, honorarios a enfermeras, compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente, primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
Estos gastos, serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, para tu cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos.
2. Educación
Colegios privados con validez oficial, desde preescolar hasta bachillerato. Límite anual según nivel escolar (ej. preescolar hasta $14,200 MXN, bachillerato hasta $24,500 MXN).
3. Gastos funerarios
Deductibles hasta el equivalente a una UMA anual, cubriendo ceremonias de familiares cercanos (cónyuge, padres, hijos, abuelos).
4. Intereses hipotecarios
Se permiten los intereses reales pagados por créditos de vivienda (INFONAVIT, FOVISSSTE, sistema financiero), siempre que el monto del crédito no supere 750,000 UMAs.
5. Donativos
A instituciones autorizadas, con límite de hasta 7% de tus ingresos acumulables.
6. Ahorro para el retiro
Aportaciones complementarias voluntarias a tu AFORE o planes similares también son deducibles.
Deducción para personas morales (empresas y organizaciones)
1. Créditos incobrables, si alguien debe dinero y ya supera un año sin pagar
2. Activos obsoletos
3. Dontativos
4. Compras extranjeras a empresas o pagos fuera del territorio nacional mexicano
Solo si existen tasas especiales que apliquen convenios internacionales.
Límites y requisitos
- Límite global: el menor entre 5 UMAs anuales (≈$198,031.80 MXN en 2025) o el 15% de tus ingresos brutos.
- Pago sólo con tarjeta, transferencia o cheque nominativo. No se aceptan efectivo.
- Necesitas facturas electrónicas (CFDI) y comprobantes válidos emitidos durante 2024.
¿Cómo aprovechar estas deducciones?
- Reúne todas tus facturas (gastos médicos, colegiaturas, intereses, donativos, etc.).
- Asegúrate de haber pagado con medios electrónicos.
- Captura tus CFDI en la declaración anual (1‑30 abril 2025).
- Verifica que no superes el tope permitido.
- Si hay excedente, el SAT puede devolverte un saldo a favor.
